Taxes 2026 con ITIN: cómo declarar impuestos en la temporada 2027

Sí puedes declarar tus taxes 2026 con ITIN. El ITIN es un número de 9 dígitos que da el IRS a personas que deben declarar impuestos pero no pueden tener número de Seguro Social (SSN). La declaración del año fiscal 2026 se presenta en la temporada 2027, y la fecha límite general es el jueves 15 de abril de 2027. Si todavía no tienes ITIN, lo pides con el Formulario W-7 junto con tu declaración. Ojo: el ITIN no te da el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC), y desde 2025 tampoco basta para el crédito por hijos si nadie en la declaración tiene SSN.

Abajo tienes todo el proceso: documentos, dónde entregar, fechas, créditos que sí y que no, créditos estatales, cómo evitar fraudes y una lista para imprimir.

Contenido

• Resumen rápido
• Qué es el ITIN y qué no hace
• ITIN o SSN: diferencias
• Quién necesita un ITIN
• Tienes que declarar en 2027
• Documentos para el Formulario W-7
• Cómo llenar el Formulario W-7
• Dónde solicitar el ITIN
• Paso a paso para declarar con ITIN
• Después de enviar: tiempos y cartas del IRS
• Calendario de la temporada 2027
• Vencimiento y renovación del ITIN
• Créditos y deducciones con ITIN
• Créditos estatales que aceptan ITIN
• Cómo recibir tu reembolso
• Ayuda gratis: VITA y TCE
• Cómo evitar fraudes de preparadores
• Errores comunes
• Lista para imprimir
• Preguntas frecuentes

Resumen rápido

Qué es el ITIN y qué no hace

El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) es un número para fines de impuestos federales. Lo emite el IRS, no el Seguro Social. Siempre tiene 9 dígitos y empieza con el número 9.

Según el IRS, el ITIN no:

• te da derecho a beneficios del Seguro Social;
• te da derecho al Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC);
• cambia ni da estatus migratorio;
• te autoriza a trabajar en EE. UU.;
• sirve como identificación fuera del sistema de impuestos federales.

El IRS también indica que puedes pedir un ITIN sin importar tu estatus migratorio, si tienes un propósito de impuestos federales. El ITIN existe para que cumplas con la ley de impuestos, no para otra cosa.

ITIN o SSN: diferencias

Si recibes un SSN más adelante, deja de usar el ITIN. El IRS pide que le avises para juntar tus registros bajo el nuevo número. Pregunta en VITA cómo hacerlo en tu caso.

Quién necesita un ITIN

Necesitas ITIN si tienes un propósito de impuestos federales y no puedes obtener un SSN. El IRS dice que tienes ese propósito cuando:

• estás obligado por ley a presentar una declaración federal;
• quieres reclamar un reembolso o un beneficio tributario permitido;
• puedes ser reclamado como cónyuge o dependiente para un beneficio permitido;
• debes dar un número de contribuyente para otro fin federal.

No necesitas ITIN si eres ciudadano, residente permanente (green card), tienes visa de trabajo que te permite sacar SSN, o puedes recibir SSN por cualquier otra vía.

Razones más comunes para pedirlo

Ojo con cónyuges y dependientes. Desde 2018, un cónyuge o dependiente solo puede pedir ITIN si se le reclama para un “beneficio tributario permitido” o si presenta su propia declaración. El IRS lista como beneficios permitidos: declaración conjunta, jefe de familia, cónyuge sobreviviente calificado, crédito por cuidado de hijos y dependientes, crédito tributario de prima (seguro médico del Mercado) y crédito por otros dependientes. La página del IRS también menciona el crédito de oportunidad americana (estudios), pero desde el año fiscal 2026 ese crédito exige un SSN válido, según el Formulario 1040-ES de 2026.

Tienes que declarar en 2027

No todos están obligados a declarar. Depende de tu ingreso, tu estado civil y tu tipo de trabajo. Dos datos clave para el año fiscal 2026:

Los montos de deducción estándar salen de la Revenue Procedure 2025-32 del IRS. La regla de $400 está en el Tema Tributario 554 del IRS.

Aunque no estés obligado, puede convenirte declarar. Por ejemplo, si te retuvieron impuestos del cheque, solo los recuperas declarando. Además, declarar cada año mantiene vivo tu ITIN.

Si trabajas por tu cuenta (limpieza, construcción, jardinería, delivery), guarda registros de lo que cobras y de tus gastos de trabajo. El IRS calcula tu ganancia neta restando los gastos del ingreso.

Documentos para el Formulario W-7

Tus documentos deben probar dos cosas: identidad (quién eres) y estatus extranjero (tu conexión con otro país). Deben ser originales o copias certificadas por la agencia que los emitió. No pueden estar vencidos el día que entregas la solicitud.

El IRS acepta 13 documentos:

Reglas clave:

• El pasaporte vigente es el único documento que vale solo.
• Sin pasaporte necesitas dos documentos: uno para identidad y otro para estatus extranjero. Uno debe tener foto (salvo dependientes menores de 14 años, o de 18 si estudian).
• Los menores de 18 sin pasaporte deben enviar el acta de nacimiento civil original.
• Una copia certificada de pasaporte debe incluir las páginas de visa de EE. UU. si tu razón de solicitud exige visa.

Prueba de que el dependiente vive en EE. UU.

Si pides ITIN para un dependiente, en general también debes probar que vive en EE. UU. Un pasaporte con fecha de entrada al país sirve. Si no la tiene, agrega uno de estos documentos originales:

Excepción para México y Canadá: si el dependiente es de México o Canadá, no necesita prueba de residencia en EE. UU., salvo que lo reclames para el crédito por otros dependientes. En ese caso sí la necesita.

Los registros médicos deben mostrar el nombre del niño, su fecha de nacimiento, su dirección, el nombre del médico y la dirección del lugar de atención, con una fecha de atención de no más de 12 meses antes de la solicitud. Los escolares deben mostrar nombre y dirección del estudiante y de la escuela, con un periodo escolar que termine dentro de los 12 meses anteriores. Los registros electrónicos que imprimes se consideran originales.

Cómo llenar el Formulario W-7

El W-7 tiene una página. Lo más importante es marcar bien la razón de tu solicitud.

Las razones del W-7

Muchas personas que viven y trabajan en EE. UU. todo el año marcan la casilla c. Si tienes dudas, pregunta en un sitio VITA o con un Agente Certificador de Aceptación. Una casilla equivocada puede causar rechazo.

Líneas del formulario

1. Línea 1a: tu nombre legal, igual que en tus documentos. La 1b es el nombre al nacer si es distinto.
2. Línea 2: tu dirección postal. Aquí el IRS te manda la carta y te devuelve los documentos.
3. Línea 3: dirección en tu país de origen, si aplica.
4. Línea 4: fecha y lugar de nacimiento.
5. Línea 6a a 6c: país de ciudadanía, número de identificación tributaria extranjero (si tienes) y datos de visa (si tienes).
6. Línea 6d: el documento que envías, quién lo emitió, número, fecha de vencimiento y fecha de entrada a EE. UU.
7. Líneas 6e y 6f: si alguna vez tuviste ITIN o número temporal del IRS.
8. Firma. La firma el solicitante. Si es menor de 18 y no puede firmar, puede firmar el padre, la madre o el tutor nombrado por un tribunal.

Dónde solicitar el ITIN

Tienes cuatro caminos. La gran diferencia es si te devuelven los documentos originales el mismo día.

Detalles que importan:

• TAC del IRS: puede autenticar casi todos los documentos, excepto registros escolares y médicos de dependientes, que se envían por correo. El IRS avisa que conseguir cita puede tardar varias semanas.
• VITA y CAA: no pueden certificar identificaciones militares extranjeras ni documentos de dependientes, salvo pasaportes y actas de nacimiento.
• Por correo: el IRS devuelve los originales a la dirección de la línea 2, normalmente dentro de 60 días.

Direcciones del IRS para enviar el paquete (confírmalas en irs.gov antes de mandar):

No uses la dirección general de las instrucciones del 1040 para un paquete con W-7.

Paso a paso para declarar con ITIN

1. Junta tus papeles de 2026. Formularios W-2 o 1099, registros de ingresos en efectivo, gastos si trabajas por tu cuenta, y fechas de nacimiento de todos.
2. Revisa si tu ITIN sigue vigente. Si no lo usaste en las declaraciones de 2023, 2024 ni 2025, venció el 31 de diciembre de 2026 y debes renovarlo.
3. Decide tu estado civil para impuestos. Soltero, casado en conjunto, casado por separado o jefe de familia. Cambia tu deducción y tus créditos.
4. Llena tu declaración federal (Formulario 1040, o 1040-NR si eres no residente). Para cada persona que pide ITIN, deja en blanco el espacio del número. El IRS lo escribe al aprobarlo.
5. Llena un W-7 por cada persona que pide o renueva ITIN. Pégalos al frente de la declaración.
6. Agrega los formularios del beneficio. Por ejemplo, el Anexo 8812 para el crédito por otros dependientes, con la casilla marcada junto al nombre. El IRS avisa que algunos programas de impuestos no la marcan solos.
7. Agrega tus documentos: originales, copias certificadas o certificación de un CAA o TAC.
8. Entrega el paquete por correo o en persona (TAC, VITA o CAA). Si lo envías por correo, usa un servicio con número de rastreo.
9. No hagas e-file ese año. Según las instrucciones del Formulario W-7, no puedes presentar electrónicamente con un ITIN en el mismo año calendario en que te lo asignan.
10. Presenta tu declaración estatal si tu estado tiene impuesto sobre el ingreso. Algunos estados dan créditos a personas con ITIN.
11. Guarda copias de todo: declaración, W-7, recibo de envío y cartas del IRS.

Si no llegas al 15 de abril: puedes pedir una extensión con el Formulario 4868 sin tener ITIN. Escribe “ITIN TO BE REQUESTED” donde pide el número. No envíes el W-7 con la extensión. La extensión es para presentar, no para pagar.

Después de enviar: tiempos y cartas del IRS

Si no recibes respuesta en esos plazos, contacta al IRS. Si mandaste documentos y no regresan en 60 días, también llama.

Cuando el IRS asigna el ITIN, lo escribe en tu declaración y la manda a procesar. El reembolso, si te toca, llega después.

Calendario de la temporada 2027

Si vives en una zona de desastre declarada, el IRS a veces da más tiempo. Revisa los anuncios de alivio por desastre en irs.gov.

Vencimiento y renovación del ITIN

Un ITIN vence si no aparece en ninguna declaración federal durante 3 años fiscales seguidos. Vence el 31 de diciembre del tercer año sin uso. Además, los ITIN asignados antes de 2013 que nunca se renovaron ya vencieron.

Para la temporada 2027, el IRS lo aplica así: los ITIN que no se incluyeron en al menos una declaración de los años fiscales 2023, 2024 o 2025 vencen el 31 de diciembre de 2026.

Cómo renovar:

1. Usa el mismo Formulario W-7.
2. Marca la casilla “Renew an existing ITIN”.
3. Marca también la razón de tu solicitud, aunque sea renovación.
4. Escribe tu ITIN y el nombre con que lo recibiste en las líneas 6e y 6f. Si no lo recuerdas, marca “No/Don’t know”.
5. Si cambiaste de nombre, agrega el acta de matrimonio u orden judicial.
6. Adjunta tu declaración federal y los documentos.

Si declaras con un ITIN vencido, el IRS avisa que tu declaración puede atrasarse y que quizá no te den ciertos créditos. Eso puede bajar tu reembolso o causar multas e intereses.

Créditos y deducciones con ITIN

La ley firmada el 4 de julio de 2025 (conocida como “One Big Beautiful Bill Act”) cambió varias reglas. Este es el panorama para el año fiscal 2026:

Las reglas del crédito por hijos tienen muchos casos. Mira la tabla de familias con estatus mixto y ejemplos con números en nuestra guía del crédito tributario por hijos con ITIN.

Ejemplo simple

María declara sola con ITIN. Su hijo de 8 años es ciudadano y tiene SSN. Como María no tiene SSN, no puede reclamar el crédito por hijos de $2,200. Según el IRS, si no cumples los requisitos del crédito por hijos, quizá puedas reclamar el crédito por otros dependientes por ese niño: hasta $500, solo para bajar el impuesto que debes. Si María no debe impuesto, ese crédito no le genera reembolso.

Créditos estatales que aceptan ITIN

Algunos estados dan créditos propios a personas con ITIN. Las reglas y montos cambian cada año. Esta tabla se basa en las páginas oficiales de cada estado, la mayoría con datos del año fiscal 2025. Confirma en la agencia de tu estado antes de declarar 2026.

Si tu estado no aparece aquí, no significa que no tenga nada. Pregunta en VITA o en la página de impuestos de tu estado.

Cómo recibir tu reembolso

El IRS empezó a eliminar los cheques de papel de reembolso el 30 de septiembre de 2025, según la Orden Ejecutiva 14247. Dice que seguirá emitiendo algunos cheques solo cuando no haya otra opción. Por eso conviene tener una cuenta a tu nombre para el depósito directo.

Muchos bancos y cooperativas aceptan el ITIN para abrir cuentas. Mira cómo hacerlo en nuestra guía para abrir una cuenta de banco sin seguro social.

Consejos:

• Pon en la declaración tu propia cuenta, nunca la de un preparador.
• Revisa dos veces el número de ruta y el número de cuenta.
• Si falta la información de tu cuenta, el IRS puede mandarte un aviso. Responde rápido: según el IRS, si no respondes, el reembolso puede salir en cheque de papel después de unas seis semanas.

Ayuda gratis: VITA y TCE

El programa VITA prepara declaraciones gratis. El IRS dice que se enfoca en personas que generalmente ganan unos $70,244 o menos, personas con discapacidad y personas que hablan poco inglés. El IRS aclara que los servicios disponibles pueden variar en cada sitio.

El programa TCE ayuda sobre todo a personas de 60 años o más.

Los voluntarios pasan una capacitación del IRS, y cada declaración pasa por una revisión de calidad antes de enviarse. Algunos sitios VITA tienen Agentes Certificadores de Aceptación y tramitan tu ITIN gratis. Búscalos con el localizador del IRS. El IRS avisa que el localizador se actualiza sobre todo de febrero a abril.

Qué llevar a VITA (según la lista del IRS, adaptada a familias con ITIN):

• Identificación con foto original para ti y tu cónyuge.
• Tarjetas de Seguro Social de quien tenga, o la carta del ITIN de cada persona.
• Prueba de estatus extranjero si vas a pedir ITIN (por ejemplo, el pasaporte).
• Fechas de nacimiento de todos.
• Formularios W-2, 1099 y otros comprobantes de ingreso.
• Cuánto pagaste por guardería y el número de identificación del proveedor.
• Número de ruta y de cuenta para depósito directo.
• Copia de la declaración del año pasado, si tienes.

Cómo evitar fraudes de preparadores

Cada temporada aparecen “notarios”, “gestores” o preparadores falsos que prometen reembolsos grandes. El IRS da estas reglas:

• Un preparador pagado debe firmar tu declaración y poner su número PTIN.
• Si se niega a firmar o a dar su PTIN, es un “preparador fantasma”. Es una señal de alerta grave.
• Tú eres legalmente responsable de lo que se presenta, aunque lo haya hecho otra persona.
• Nunca firmes una declaración en blanco o incompleta.

Antes de contratar: pregunta si tiene PTIN, si firma la declaración y cuánto cobra. Pide tus documentos originales de vuelta el mismo día si es un CAA.

Errores comunes

• Usar un ITIN vencido sin renovarlo con la declaración.
• Mandar copias simples del pasaporte en lugar del original o una copia certificada.
• Olvidar el W-7 de un dependiente, o no marcar la casilla del crédito por otros dependientes.
• Reclamar el EITC o el crédito por hijos sin cumplir el requisito de SSN. Puede causar rechazo, retrasos o sanciones.
• Reclamar a un pariente que vive fuera de EE. UU. para el crédito por otros dependientes. El IRS da el ejemplo de un sobrino en México: no califica porque no es ciudadano ni residente de EE. UU.
• Intentar e-file con un ITIN recién emitido en el mismo año.
• Esperar a abril. En plena temporada el ITIN puede tardar de 9 a 11 semanas.
• Usar un nombre distinto al de tus documentos.
• No declarar ingresos en efectivo. Son ingresos aunque no recibas formulario.

Lista para imprimir

Copia esta lista y marca cada punto:

• Revisé si mi ITIN está vigente (¿lo usé en 2023, 2024 o 2025?)
• Tengo mis W-2, 1099 y registros de ingresos en efectivo de 2026
• Tengo registros de gastos si trabajé por mi cuenta
• Sé cuál es mi estado civil para impuestos
• Tengo pasaporte vigente, o dos documentos aceptados, para cada persona que pide ITIN
• Tengo prueba de residencia en EE. UU. para dependientes que la necesitan
• Llené un W-7 por persona y marqué la razón correcta
• Pegué cada W-7 al frente de la declaración
• Agregué el Anexo 8812 y marqué la casilla de otros dependientes, si aplica
• Revisé los créditos estatales de mi estado
• Puse mi propia cuenta para el depósito directo
• Elegí cómo entregar: correo, TAC, VITA o CAA
• Guardé copias de todo
• Lo envío antes del jueves 15 de abril de 2027

Preguntas frecuentes

¿Puedo declarar taxes si trabajo sin papeles?

El IRS indica que puedes pedir un ITIN sin importar tu estatus migratorio, si tienes un propósito de impuestos federales. Declarar no cambia tu estatus ni te autoriza a trabajar. Para tu caso concreto, consulta un sitio VITA o un preparador autorizado.

¿Cuándo empieza la temporada de impuestos 2027?

El IRS anuncia la fecha cada año, por lo general en enero. Normalmente empieza a fines de enero. En 2026 empezó el 26 de enero. Hasta la fecha de esta guía, el IRS no había anunciado el inicio de 2027.

¿Cuál es la fecha límite para declarar los taxes 2026?

El jueves 15 de abril de 2027. El feriado del Día de la Emancipación en Washington, D.C. cae el viernes 16 de abril, así que no mueve la fecha. Puedes pedir una extensión hasta el 15 de octubre de 2027, pero el impuesto que debas se paga antes del 15 de abril.

¿Necesito un ITIN para pedir una extensión?

No. El IRS dice que no necesitas ITIN para pedir una extensión ni para pagar impuestos estimados. Escribe “ITIN TO BE REQUESTED” en el espacio del número.

¿Cuánto tarda el IRS en darme el ITIN?

Unas 7 semanas. Si lo pides entre el 15 de enero y el 30 de abril, o desde el extranjero, puede tardar de 9 a 11 semanas.

¿Puedo pedir el ITIN sin presentar una declaración?

En general, el W-7 va con una declaración federal. Las instrucciones del W-7 describen algunas excepciones, sobre todo para ingresos con retención de terceros o tratados. Si crees que aplicas, pregunta en VITA o con un Agente Certificador de Aceptación.

¿Mi ITIN me da derecho al crédito por hijos?

Solo si en la declaración hay un SSN válido para trabajar: el tuyo o, si declaran juntos, el de tu cónyuge. El niño también necesita SSN. Si no se cumple, quizá puedas pedir el crédito por otros dependientes de hasta $500.

¿Puedo declarar en conjunto si mi esposo tiene SSN y yo ITIN?

Sí. El IRS permite que un extranjero que no puede tener SSN presente declaración conjunta con su cónyuge ciudadano o residente. Si tú no tienes ITIN, lo pides con un W-7 marcando la casilla e.

¿Puedo hacer e-file con mi ITIN?

Sí, pero no en el mismo año en que lo recibes. Si el IRS te da el ITIN en 2027, podrás presentar por internet desde 2028. Las solicitudes nuevas con W-7 van en papel o en persona.

¿Cuánto cuesta sacar el ITIN?

El IRS no cobra por el ITIN. Es gratis por correo, en un TAC o en un sitio VITA con servicio ITIN. Los Agentes Certificadores de Aceptación sí pueden cobrar, y el precio varía.

¿Qué hago si recibo una carta CP566 o CP567?

La CP566 pide más información: responde con lo que pide antes de la fecha indicada. La CP567 dice que te rechazaron. Lee la razón, corrige y vuelve a enviar. Un sitio VITA puede ayudarte a entender la carta.

¿Declarar con ITIN me afecta en otros trámites?

El IRS dice que el ITIN es solo para impuestos federales y no sirve como identificación fuera de ese sistema. Si te preocupa un trámite migratorio, habla con un abogado de inmigración o una organización acreditada, no con un preparador de impuestos.

Esta guía es informativa y no reemplaza la asesoría fiscal. Cada caso es distinto: confirma tu situación con un sitio VITA o un preparador autorizado.